职工医保“个人医保账户改革”的话题近期频频出现在各大媒体平台，引发社会各界的关注。2021年4月份，国务院正式发布《关于建立健全职工基本医疗保险门诊共济保障机制的指导意见》明确，目前全国多个省份已经陆续执行，因此很多人开始发现个人医保账户的资金减少。
这算得上是医保资金的“史上最大改革”，关系到全国3.54亿参与职工医保群众的利益。牵涉面之广，乃至社会上出现一些不同的声音。
《关于建立健全职工基本医疗保险门诊共济保障机制的指导意见》中的“共济”对很多人来说是一个陌生的字眼，所谓“共济”，意思是把大家的钱放在一起，给发生疾病的人用，共同抵御疾病风险。
医保个人账户改革的背景
中国社会科学院世界社保研究中心主任郑秉文介绍说，我国城镇职工基本医疗保险制度建立于1998年，是“统账结合”的模式，既有社会统筹，也有个人账户，目的是既要引入社会统筹的公平性，同时也引入个人账户所带来的可持续性，制度的初衷是好的。
这一制度发展十几年以后，我们发现个人账户的积累资金越来越多，现在已经达到了12000亿，这几乎是一个天文数字，而个人账户的支出却越来越少，积累越来越多。于是，个人账户何去何从的问题就在政策层面和学术层面都被提出。就当时情况来看，它存在四个方面的缺陷：
第一，它不能用于家庭共济，只有个人（账户持有人）才能用它去支付，如果家庭所有成员都比较健康、支付少，那么积累就会越来越多；
第二，它也不能用于区域统筹，地区的、社会的共济；
第三，如果积累资金越来越多，实际上购买力也会贬值。随着积累资金的规模越来越大，贬值的幅度也会越来越大，最终受损的还是账户持有人，因为存款利率低于CPI；
第四，随着疾病谱的变化，人口老龄化的加剧，退休群体支付的医药门诊费用在整个社会的占比越来越高，个人账户里的资金就会显得不合理：退休群体里患有慢病的长期服药患者，他（她）的账户资金是不够用的。
基于上述4个原因，国家政策面和学术专家层面在过去十年左右一直在讨论医保制度如何改革，在这样的大背景下，国家医保局也组织专家多次召开论证会，会上大家的意见一致认为：个人账户要加强家庭共济、门诊共济、社会共济，这是一个大趋势。
在这样的趋势下，有关部门经过慎重考虑，为了老百姓的利益、为了退休人口的利益、尤其是为了退休人口当中那些患有慢性病、常见病的群体，为了减少他们的经济负担，出台了这一文件（《关于建立健全职工基本医疗保险门诊共济保障机制的指导意见》），这也是这一次门诊共济保障制度改革的初衷。
改革的具体执行思路
个人账户的资金来源包括两部分，一部分是个人缴费部分，一部分是单位划入的部分，大家普遍也把这部分叫做“返款”，改革的思路是把单位缴费注入到个人账户的那一部分停止，把这部分用于门诊共济，原来由双方缴费形成的账户资金双来源就变成单来源，减少的幅度大约是一半，有的地区减少的幅度可能达到2/3。
比如说以前进入个账的有三四百块钱，现在“返款”的那部分取消，就变成了一两百块钱了，从个人感受来讲，大约少了一半或者一半多一点，而这一半就被用于门诊统筹基金。在看病报销的时候，慢性病患者、常见病患者报销的多，用药多，他们就得到实惠。而在人口老龄化的趋势下，这个群体是越来越大的，总体来看，这个制度会增加老年群体的整体社会福利水平。
当然这一次医保个人账户的改革当中，老年群体中的低龄老年人和没有慢性病常见病的老年人，他们的感受与其他老年人也是不一样的。比如61、62岁的老年人与81岁、82岁的老年人，他们对这次改革的感受是不一样的，年龄越高，慢病常病就越多，那么相对来说这些人群更能得到实惠。
如何保障改革的顺利推进
其实，任何一项改革恐怕都难以满足所有的群体，在国际实践当中也会遇到这种情况，医疗保险制度改革要适应不同群体的诉求是比较难的。
第一，要想顺畅推进改革，在西方叫作加大“社会对话”的力度。在我们国家，就可以说要加强政策论证、政策宣传，让老百姓能够理解这个制度的初衷和制度改变以后对全社会的影响。
郑秉文提到他在法国的经历：2000年，法国在实行全民免费医疗时（CMU., couverture maladieuniverselle ），他正在图卢兹访学，看到广告花花绿绿到处都是，持续好几个星期，广告上的解释也非常详尽。比如说镶牙，什么样的牙报销多少钱，都解释的很清楚，可以说做到了家喻户晓，人人皆知。但是我们的宣传似乎还没有这样，所以加强政策解读的宣传是我们有关部门的重要责任；
第二，要对医保改革、包括社保改革的宣传及政策解读，纳入到正常的工作预算当中来；
第三，要加强顶层设计。对顶层设计要慎之又慎，要反复论证。现在我们的人才与二三十年之前不一样了，干部队伍学历也比较高，知识储备、实践能力都不是20年前30年前同日而语的，所以要充分发挥能力，加强顶层设计。
